Как начислить НДС по договору в евро, в котором не указана сумма НДС?
Доброго времени суток!
Наша организация заключила договор с иностранной компанией (Ирландия) об оказании услуг в оформлении патентных заявок на общую сумму 10000 евро. Мы являемся исполнителем. Местом оказания услуг является Россия. Договор заключен в евро. В договоре сумма НДС не указана. Подскажите, пожалуйста, как нам начислить НДС? Мы же платим НДС получается из собственных средств?
Дт 62 Кт 91-1 На сумму 10000 евро ( в пересчете на рубли)
Дт 90-3 Кт 68 ? Я должна начислить НДС с 10000 евро? 1800 евро? или начисляю НДС по расчетной ставке 1525,42?
Наша организация заключила договор с иностранной компанией (Ирландия) об оказании услуг в оформлении патентных заявок на общую сумму 10000 евро. Мы являемся исполнителем. Местом оказания услуг является Россия. Договор заключен в евро. В договоре сумма НДС не указана. Подскажите, пожалуйста, как нам начислить НДС? Мы же платим НДС получается из собственных средств?
Дт 62 Кт 91-1 На сумму 10000 евро ( в пересчете на рубли)
Дт 90-3 Кт 68 ? Я должна начислить НДС с 10000 евро? 1800 евро? или начисляю НДС по расчетной ставке 1525,42?
Comments
-
Цитата: Доброго времени суток!Наша организация заключила договор с иностранной компанией (Ирландия) об оказании услуг в оформлении патентных заявок на общую сумму 10000 евро. Мы являемся исполнителем. Местом оказания услуг является Россия. Договор заключен в евро. В договоре сумма НДС не указана. Подскажите, пожалуйста, как нам начислить НДС? Мы же платим НДС получается из собственных средств?Дт 62 Кт 91-1 На сумму 10000 евро ( в пересчете на рубли)Дт 90-3 Кт 68 ? Я должна начислить НДС с 10000 евро? 1800 евро? или начисляю НДС по расчетной ставке 1525,42?Добрый день!
Считаю, что в случае, если Вы не удерживаете из 10 000 евро НДС по расчетной ставке, т.е. перечисляете контрагенту строго 10 000 евро, то нужно начислить и уплатить в бюджет НДС по ставке 18% сверх контрактной цены, т.е. 1 800 евро (Письмо Минфина России от 13.04.2016 N 03-07-08/21231; Постановление Президиума ВАС РФ от 03.04.2012 N 15483/11). -
НКК, спасибо за ответ! Но в письмах описана ситуация покупателей, мы же являемя продавцом. Если я к стоимости работ прибавлю ндс то у меня образуется задолженность покупателю на эту сумму ( Дт 62 Кт 90-1 делается же на всю сумму с НДС). Покупатель платит ндс в своей стране и нам платить ндс он не будет, то есть мы ндс платим сами. У меня какой то тупик получается. Может кто знает какие правильно сделать проводки?
-
Цитата: НКК, спасибо за ответ! Но в письмах описана ситуация покупателей, мы же являемя продавцом. Если я к стоимости работ прибавлю ндс то у меня образуется задолженность покупателю на эту сумму ( Дт 62 Кт 90-1 делается же на всю сумму с НДС). Покупатель платит ндс в своей стране и нам платить ндс он не будет, то есть мы ндс платим сами. У меня какой то тупик получается. Может кто знает какие правильно сделать проводки?Добрый день!
Тогда вообще не уверен, что нужно исчислять и платить НДС, так как местом оказания услуг не признается РФ, если покупатель таких услуг - нерезидент РФ и речь идет о (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):
- передаче, предоставлению патентов, лицензий, торговых марок, авторских прав или иных аналогичных прав;
- оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
