Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал по иностранному работнику при зачете фиксированных авансовых платежей?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе.
Фирма на ОСНО, есть сотрудники (иностранный гражданин, работает на патенте и по нему фиксированные авансовый платеж подтвержденный налоговой составляет на 2021 г. - 32046 рублей, который в 1 квартале 2021 г. весь и использовал)
1. Зарплата за январь 2021 г. - 115 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 14 950 рублей; Зачтено авансового платежа 14 950 рублей; 10.02.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 115 000,00 рублей и НДФл в бюджет - 0 рублей
2. Зарплата за февраль 2021 г. - 115 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 14 950 рублей; Зачтено авансового платежа 14 950 рублей; 10.03.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 115 000,00 рублей и НДФЛ в бюджет - 0 рублей
3. Зарплата за март 2021 г. - 130 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 16 900 рублей; Зачтено авансового платежа 1 496 рублей; 09.04.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 114 596,00 рублей и НДФЛ в бюджет - 15 404 рублей
Правильно ли так заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г:
Раздел 1 - пустой
Раздел 2:
Прошу подсказать в следующем вопросе.
Фирма на ОСНО, есть сотрудники (иностранный гражданин, работает на патенте и по нему фиксированные авансовый платеж подтвержденный налоговой составляет на 2021 г. - 32046 рублей, который в 1 квартале 2021 г. весь и использовал)
1. Зарплата за январь 2021 г. - 115 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 14 950 рублей; Зачтено авансового платежа 14 950 рублей; 10.02.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 115 000,00 рублей и НДФл в бюджет - 0 рублей
2. Зарплата за февраль 2021 г. - 115 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 14 950 рублей; Зачтено авансового платежа 14 950 рублей; 10.03.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 115 000,00 рублей и НДФЛ в бюджет - 0 рублей
3. Зарплата за март 2021 г. - 130 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 16 900 рублей; Зачтено авансового платежа 1 496 рублей; 09.04.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 114 596,00 рублей и НДФЛ в бюджет - 15 404 рублей
Правильно ли так заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г:
Раздел 1 - пустой
Раздел 2:
Comments
-
Цитата: Добрый день!Прошу подсказать в следующем вопросе.Фирма на ОСНО, есть сотрудники (иностранный гражданин, работает на патенте и по нему фиксированные авансовый платеж подтвержденный налоговой составляет на 2021 г. - 32046 рублей, который в 1 квартале 2021 г. весь и использовал)1. Зарплата за январь 2021 г. - 115 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 14 950 рублей; Зачтено авансового платежа 14 950 рублей; 10.02.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 115 000,00 рублей и НДФл в бюджет - 0 рублей2. Зарплата за февраль 2021 г. - 115 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 14 950 рублей; Зачтено авансового платежа 14 950 рублей; 10.03.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 115 000,00 рублей и НДФЛ в бюджет - 0 рублей3. Зарплата за март 2021 г. - 130 000,00 рублей, НДФЛ исчисленный 16 900 рублей; Зачтено авансового платежа 1 496 рублей; 09.04.2021 г. Перечислено на карту сотруднику - 114 596,00 рублей и НДФЛ в бюджет - 15 404 рублейПравильно ли так заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г:Раздел 1 - пустойРаздел 2:Добрый день!
Обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченных при наличии патента, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода, отражается по строке 150 Раздела 2 новой формы 6-НДФЛ (п. 4.3 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
Насколько я понимаю, в разделе 1 выплаты таким работникам не отражаются, если сумма НДФЛ к перечислению отсутствует.
Рекомендую оформить официальный запрос по данной ситуации в ФНС.
Будем благодарны, если поделитесь ответом на форуме.
