Какими проводками начислить НДС на неподтвержденный экспорт?

Здравствуйте, при экспорте если мы не можем подтвердить про на возмещение НДС, мы отгрузку делали в 1 кв сейчас подтверждаю право на возмещение НДС, по 1 операции утерян ряд документов восстановить пока  не можем,  в первом квартале данный НДС вошел в проводку Д 19.7 К 19.3, то на какую дату мы должны делать проводки
Дебет 68.22 Кредит 68.02- начислен НДС по реализации;
Дебет 91.02 кредит 68.22- списана сумма НДС на расходы.